• 欢迎关注我们的微信公众号

    阿觅客公众号

    Weixin-Amik-cn

    微信扫码关注

  • 加群的都是好同志

    阿觅客交流②群

    Qq-Amik-cn

    更多QQ群

  • 注册
  • 在线客服
  • 夜间模式
  • 升级VIP
  • 繁簡切換
  • 全屏浏览
  • 返回顶部

政策解读《关于印发〈关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见〉的通知》(财会〔2023〕31号)

  • 2024-01-09 11:42
  • 收藏:1000
  • 浏览:0
  • 来源:Deng.
  • 政策解读
  • 国家
  • 有效

明确公立医院的内控建设范围,不仅局限于六大经济业务。

原文:推动公立医院全面贯彻落实《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)、《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔2017〕1号)、《关于加强公立医院运营管理的指导意见》(国卫财务发〔2020〕27号)、《公立医院内部控制管理办法》(国卫财务发〔2020〕31号)等制度办法...

 

明确公立医院必须在2025年底完成内部控制体系建设

原文:到2025年底,建立健全权责清晰、制衡有力、运行有效、监督到位的内部控制体系...

 

明确公立医院内控建设与实施的第一责任人

原文:明确公立医院党委主要负责人是整体内部控制建设与实施的第一责任人

 

明确党政领导班子作为分管领域内控建设与实施的负责人

原文:党政领导班子其他成员作为各自分管领域内部控制建设与实施的负责人

 

明确内控工作属于履职范围

原文:将内部控制工作纳入党政领导班子年度履职清单。

 

综合职能部门为内控为牵头部门(鼓励非必须)

原文:鼓励公立医院综合职能部门作为内部控制建设的牵头部门

 

审计部门为内控的监督评价部门(鼓励非必须)

原文:鼓励公立医院内部审计部门或指定的相关部门对内部控制建立和实施情况进行监督评价

 

明确内部各部门微内控建设和实施的责任部门,部门负责人为其有效性负责。

原文:明确公立医院内部各部门是本部门内部控制建设和实施的责任主体,部门负责人对本部门的内部控制有效性负责。

 

建立健全公立医院议事决策机制

原文:建立健全公立医院议事决策机制

 

三重一大”事项应当严格履行集体决策程序

原文:三重一大”事项应当严格履行集体决策程序

 

关键岗位轮岗责任制,实施关键岗位轮岗制度,明确轮岗周期,不具备轮岗条件采取专项审计。

原文:完善内部控制关键岗位责任制,实行内部控制关键岗位轮岗制度,明确轮岗周期。不具备轮岗条件的公立医院应当采取专项审计等控制措施。

 

定期开展内控培训领导小组会议

强化公立医院内部控制文化建设,创新方式方法,定期组织党政领导班子和干部职工学习内部控制知识,开展内部控制典型案例的学习交流,提高全体人员对医疗领域共性风险及本医院个性风险的认识,确保内部控制理念入脑入心,持续营造公立医院全体人员学习内部控制、人人参与内部控制的良好氛围。

 

定期开展内控培训会议

加强公立医院内部控制人才队伍建设,定期组织开展内部控制培训,提升公立医院内部控制人员的专业技能和综合素质,为内部控制建设提供人力资源保障

 

至少每年组织一次风险评估

公立医院至少每年组织一次风险评估,并形成书面风险评估报告。

 

聘请第三方机构开展风险评估(鼓励非必须)

鼓励有条件的公立医院聘请具有胜任能力的第三方机构开展风险评估工作。

 

不仅需要单位层面做风险评估,对于设计资金规模大、廉政风险高、业务模式教新、影响可持续发展等领域需要重点进行风险评估

原文:加强公立医院风险评估的针对性,在开展单位层面风险评估的基础上,重点对涉及资金规模较大、廉政风险较高、业务模式较新、影响可持续发展等领域进行风险评估。

 

内控建设和实施范围:预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、诊疗项目(诊疗活动、诊疗收费)、医保基金、科研教学管理、互联网诊疗管理、医联体管理、临床研究管理(生物安全管理)

原文:二、(三)着力完善公立医院重点业务及高风险领域的内部控制措施。祥略

 

利用信息化手段,加强公立医院内部控制建设

原文:充分利用信息化技术手段,加强公立医院内部控制建设,落实管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化、信息智能化的建设要求。

 

内部控制建设融入公立医院信息化建设体系

原文:推进内部控制建设融入公立医院信息化建设,将岗位职责、业务标准、制度流程、控制措施以及数据需求嵌入医院信息系统,通过信息化的方式进行固化,确保各项业务活动可控制、可追溯,有效减少人为违规操纵。

 

保持公立医院信息化平台的平台化、集成化,保障各信息系统互联互通

原文:加强公立医院信息平台化、集成化建设,积极探索打通各类信息系统之间的壁垒,保障公立医院信息系统互联互通、信息共享,实现各类经济活动及相关业务活动的资金流、实物流、信息流、数据流有效匹配和顺畅衔接。

 

加强公立医院网络安全和数据安全建设

原文:加强公立医院网络安全与数据安全建设,强化账户授权管控要求,建立数据分类分级保护制度,保障网络信息的存储安全,以及数据的产生、传输和使用过程中的安全,防止患者隐私和个人信息被泄露。

 

定期对内控建设与实施的进行自我评价,鼓励委托第三方机构进行内控评价

原文:公立医院应建立健全内部控制评价办法,定期对内部控制体系建立与实施情况进行自我评价,科学评价内部控制的有效性。鼓励有条件的公立医院委托第三方机构对内部控制进行评价。

 

内控填报

原文:按照财政部门和上级主管部门要求,公立医院应及时、完整、准确报送内部控制报告,加强内部控制报告审核工作,提高内部控制报告质量。

 

内控评价中的问题工作要进行整改

原文:根据内部控制评价中所发现的问题,强化问题整改,明确整改责任落实,及时制定整改措施,完善内部控制制度,实现内部控制工作闭环管理。

 

内控成果要作为绩效管理、监督问责的重要依据

原文:加强内部控制成果应用,鼓励将内部控制评价结果和内部控制报告作为绩效管理、监督问责等工作的重要依据,提高广大干部职工对内部控制的重视程度。


内控建设与实施、内部审计、纪检监察联通

原文:完善内部控制监督的联动机制,将内部控制建立及实施情况与内部审计、纪检监察等其他内部监督机制有效联动,充分利用党和国家各项监督体系成果,形成监督合力。

 

确保不相容岗位职责分离与授权审批

...确保不相容岗位职责分离与授权审批...